Международные расчёты

Международная торговля предполагает движение товаров от продавца к покупателю в соответствии с договором купли-продажи.

Аналогичным образом должно быть движение платежных средств от покупателя к продавцу.

Подробнее...

Курсы валют ЦБ РФ
на 20.09.2017
Австралийский доллар
46,4039 руб.
Азербайджанский манат
34,4701 руб.
Фунт стерлингов Соединенного королевства
78,3469 руб.
100 Армянских драмов
12,1318 руб.
Болгарский лев
35,6306 руб.
Бразильский реал
18,5242 руб.
100 Венгерских форинтов
22,5344 руб.
10 Датских крон
93,6330 руб.
Доллар США
58,0993 руб.
Евро
69,6785 руб.
100 Индийских рупий
90,5432 руб.
100 Казахстанских тенге
17,0367 руб.
Канадский доллар
47,2659 руб.
100 Киргизских сомов
84,4221 руб.
10 Китайских юаней
88,2190 руб.
10 Молдавских леев
32,8802 руб.
10 Норвежских крон
74,4367 руб.
Польский злотый
16,2475 руб.
Румынский лей
15,1375 руб.
СДР (специальные права заимствования)
82,6834 руб.
Сингапурский доллар
43,0684 руб.
10 Таджикских сомони
65,9844 руб.
Турецкая лира
16,6093 руб.
Новый туркменский манат
16,6235 руб.
10000 Узбекских сумов
71,9407 руб.
10 Украинских гривен
22,2262 руб.
10 Чешских крон
26,6835 руб.
10 Шведских крон
73,1158 руб.
Швейцарский франк
60,4383 руб.
10 Южноафриканских рэндов
43,6437 руб.
1000 Вон Республики Корея
51,3680 руб.
100 Японских иен
52,0253 руб.

Документарный аккредитив – это обязательство, взятое банком, за счет покупатель (Приказодателя) или за свой собственный счет уплатить Бенефициару стоимость тратты и/или документов при условии, что соблюдены все условия документарного аккредитива.

Оформление документарного аккредитива

В операциях с документарным аккредитивом обычно заняты два банка: Банк-эмитент – банк, действующий от имени и по поручению покупателя, и Авизующий банк – банк, выбранный для того, чтобы авизовать документарный аккредитив Бенефициару, и обычно располагающийся в стране продавца.

Этапы оформления документарного аккредитива

схематично представлены на Рис.1.

dokumentarnyj-akkreditiv-oformlenie.png  

  1. Продавец и покупатель заключают контракт купли-продажи, предусматривающий платеж по документарному аккредитиву.
  2. Покупатель подает заявление в Банк-эмитент заявление на открытие документарного аккредитива в пользу продавца.
  3. Банк-эмитент открывает документарный аккредитив и просит Авизующий банк подтвердить документарный аккредитив.
  4. Авизующий банк информирует продавца об открытии документарного аккредитива.

В заявление на открытие документарного аккредитива должно включать следующую информацию:

  • о Бенефициаре
  • сумма аккредитива и валюта
  • вид аккредитива
  • исполнение аккредитива
  • сторона, на которую выставлена тратта
  • описание товара
  • требуемые документы
  • место принятия товара к перевозке
  • оплата фрахта
  • возможность перегрузки
  • частичные отгрузки
  • период времени отгрузка-платеж
  • последняя дата отгрузки
  • дата и место истечения срока аккредитива
  • метод авизования
  • переводной или нет.

Подробное описание порядка оформления заявления на открытие документарного аккредитива дано в публикации МТП №516.

Краткое изложение процедуры по операциям с документарными аккредитивами.

operacii-s-dokumentarnymi-akkreditivami.png

  1. Продавец и покупатель заключают контракт купли-продажи, предусматривающий платеж по документарному аккредитиву.
  2. Покупатель инструктирует свой банк (Банк-эмитент) о выдаче документарного аккредитива в пользу продавца (Бенефициара).
  3. Банк-эмитент открывает документарный аккредитив и просит другой банк (Авизующий банк), обычно находящийся в стране продавца, авизовать или подтвердить документарный аккредитив.
  4. Авизующий банк информирует продавца об открытии документарного аккредитива.
  5. Как только продавец получит аккредитив и убедится, что он соответствует условиям контракта купли-продажи и может выполнить условия и положения документарного аккредитива, он вправе осуществить отгрузку.
  6. Затем продавец отсылает необходимые документы в банк, где исполняется документарный аккредитив (Исполняющий банк).
  7. Банк изучает документы на соответствие условиям аккредитива. Если они отвечают требованиям документарного аккредитива, банк платит, акцептует или негоциирует в зависимости от условий исполнения аккредитива.
  8. Банк, который принимает документы, отсылает их Банку-эмитенту.
  9. Банк-эмитент изучает документы и, если они соответствуют требованиям аккредитива, он заранее оговоренным способом рамбурсирует (переводит возмещение) Подтверждающий банк или любой другой Исполняющий банк, который произвел платеж, акцепт или негоциацию в соответствии с документарным аккредитивом.
  10. После изучения Банком-эмитентом этих документов и вывода о том, что они соответствуют требованиям документарного аккредитива, они передаются покупателю.
  11. Банк-эмитент получает возмещение от покупателя заранее оговоренным способом.
  12. Покупатель направляет транспортные документы в местное отделение или агенту перевозчика, который затем доставляет ему товар.

Документы, которые могут требоваться по документарному аккредитиву.

Для банка получающего документы:

  • Сопроводительное письмо

Для банка и Бенефициара Документарный аккредитив:

  • Тратта (Переводной вексель)
  • Коммерческий счет
  • Сертификат о происхождении товара
  • Весовой лист/сертификат
  • Упаковочный лист
  • Акт приемки
  • Страховой документ
  • Транспортные документы.

Виды документарных аккредитивов

Безотзывный документарный аккредитив – твердое обязательство Банка –эмитента произвести платеж, акцепт тратты и/или документа(ов), представленого(ых) в соответствии с документарным аккредитивом, при условии, что предусмотренные документы направлены в Исполняющий банк или Банк-эмитент и условия документарного аккредитива выполнены.
Безотзывный документарный аккредитив дает Бенефициару более твердую гарантию платежа. Безотзывный документарный аккредитив не может быть анулирован или изменен без специального согласия на то Банка-эмитента, Подтверждающего банка (если таковой имеется) и Бенефициара.

Отзывный документарный аккредитив – открывается в пользу Бенефициара в соответствии с инструкциями Приказодателя и дает покупателю максимальную маневренность, поскольку он может быть изменен, отозван или аннулирован без согласия Бенефициара и даже без предварительного уведомления Бенефициара вплоть до момента его оплаты банком, которому Банк-эмитент поручил исполнение документарного аккредитива.
Отзывный документарный аккредитив связан с риском для Бенефициара, поскольку документарный аккредитив может быть изменен или аннулирован в то время, когда товары находятся в пути, и до предоставления документов, или до их оплаты, или до принятия документов. Отзывный документарный аккредитив практикуется между филиалами и дочерними предприятиями или как торговый обычай, или взамен обещания уплатить, или как платежное поручение.

Виды безотзывных документарных аккредитивов.

  1. Безотзывный прямой документарный аккредитив – В соответствии с безотзывным прямым документарным аккредитивом обязательство Банка-эмитента распространяется только на Бенефициара при акцепте/оплате тратт/документов и обычно заканчивается у кассы Банка-эмитента. Этот вид документарного аккредитива не содержит никаких обязательств со стороны Банка-эмитента в отношении других лиц, помимо указанного Бенефициара.
  2. Безотзывный документарный аккредитив с негоциацией -- В соответствии с условиями безотзывного документарного аккредитива с негоциацией обязательство Банка –эмитента распространяется на третьи стороны, которые производят негоциацию или покупку тратт/документов Бенефициара, предъявленных в соответствии с условиями документарного аккредитива. Это гарантирует каждому, кто уполномочен производить негоциацию тратт/документов, что эти тратты/документы будут должным образом оплачены/акцептованы Банком-эмитентом, если будут выполнены условия документарного аккредитива. Банк, который эффективно производит негоциацию тратт/документов, покупает их у Бенефициара, становится тем самым законным держателем документов.
  3. Безотзывный документарный аккредитив неподтвержденный -- Безотзывный документарный аккредитив Банка-эмитента авизуется через Авизующий банк. Авизующий банк действует как агент Банка-эмитента и не берет на себя никакой ответственности по аккредитиву перед Бенефициаром, кроме как с разумной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность документарного аккредитива, который он авизует.
  4. Безотзывный подтвержденный документарный аккредитив – Подтверждение безотзывного документарного аккредитива Подтверждающим банком в порядке полномочий или по просьбе Банка-эмитента представляет собой твердое обязательство Подтверждающего банка в дополнение к обязательству Банка-эмитента произвести платеж, акцепт тратты или негоциацию, при условии, что предусмотренные документы предъявляются в Подтверждающий банк или любой другой исполняющий банк на дату истечения срока или до нее и условия аккредитива выполнены. 
  5. Автоматически возобновляемый (револьверный) документарный аккредитив – это аккредитив , посредством которого в соответствии с его условиями сумма возобновляется или восстанавливается без необходимости внесения в него специальных изменений. Автоматически возобновляемый документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным, а также возобновляться по времени и сумме.
  6. Документарный аккредитив с «красной оговоркой» -- аккредитив с внесенным в него специальным условием, которое уполномочивает Подтверждающий банк или любой Исполняющий банк авансировать средства Бенефициару до представления документов.
  7. Резервный стэнд-бай аккредитив – документарный аккредитив, который представляет собой обязательство Банка-эмитента по отношению к Бенефициару:
    выплатить деньги, полученные взаймы Приказодателем или авансированные на счет или за счет Приказодателя
    произвести платеж в счетах любой задолжности, не погашенной Приказодателем
    произвести платеж по поводу любого невыполнения Приказодателем своих обязательств по контракту.
  8. Переводной (трансфебельный) документарный аккредитив – аккредитив , по которому Бенефициар (Первый Бенефициар) может просить банк, уполномоченный произвести платеж, принять обязательство о платеже с рассрочкой, произвести акцепт или негоциацию (Переводящий банк) или в случае аккредитива со свободной негоциацией – банк, специально указанный в аккредитиве как Переводящий банк, о том, чтобы аккредитивом мог пользоваться полностью или частично еще один или несколько Бенефициаров (Второй(ые) Бенефициар(ы)). Этот случай можно представить в виде нижеследующей схемы:

    perevodnoj-dokumentarnyj-akkreditiv.png
  9. Переуступка выручки – Бенефициар переуступает какую-либо часть выручки на которую он имеет право. Право пользоваться аккредитивом не переуступается.
    pereustupka-vyrochki.png
  10. Компенсационный документарный аккредитив – Права вытекающие из безотзывного документарного аккредитива (Первичного аккредитива), могут быть переданы третьей стороне, и при этом Первичный Бенефициар использует документарный аккредитив в качестве обеспечения/залога для, того чтобы открыть еще один документарный аккредитив (Вторичный аккредитив) в пользу действительного поставщика.
                      Kompensacionnyj-dokumentarnyj-akkreditiv.png 
  1. Приказодатель поручает Банку-эмитенту открыть безотзывный аккредитив в пользу Бенефициара.
  2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его Бенефициару через Авизующий банк.
  3. Авизующий банк авизует аккредитив Бенефициару.
  4. Бенефициар направляет свой первоначальный аккредитив для, того, чтобы поддержать открытие второго аккредитива банком в пользу Второго Бенефициара.
  5. Второй банк открывает аккредитив типа «бэк-ту-бэк» в пользу нового Бенефициара и направляет его через второй Авизующий банк.
  6. Второй Авизующий банк авизует аккредитив новому Бенефициару.

Расчеты по документарному аккредитиву

Расчеты путем платежа по предъявлении.

raschety-putem-platezha-po-predjavlenii.png

  1. Продавец направляет документы, свидетельствующие об отгрузке, в банк, где исполняется аккредитив (Исполняющий банк).
  2. После проверки документов на соответствие условиям аккредитива банк осуществляет платеж.
  3. Затем банк направляет документы в Банк-эмитент.
  4. Банк-эмитент после проверки документов на соответствие условиям аккредитива представляет возмещение заранее оговоренным способом.
  5. Банк-эмитент затем направляет документы Покупателю.
  6. Банк получает возмещение оговоренным способом.

Расчет путем акцепта.

raschet-putem-akcepta.png

  1. Продавец направляет документы, свидетельствующие об отгрузке, в банк, где исполняется аккредитив (Акцептующий банк) вместе с траттой на срок, выставленной на банк.
  2. После проверки документов на соответствие требованиям аккредитива банк акцептует тратту и возвращает продавцу.
  3. Затем акцептующий банк направляет документы в Банк-эмитент с заявлением, что он акцептовал тратту.
  4. Банк-эмитент после проверки документов на соответствие условиям аккредитива по наступлении платежа представляет возмещение заранее оговоренным способом.
  5. Банк-эмитент затем направляет документы Покупателю.
  6. Банк получает возмещение заранее оговоренным способом.

Расчет путем негоциации.

raschet-putem-negociacii.png

  1. Продавец направляет тратту и документы, свидетельствующие об отгрузке, в банк, где аккредитив исполняется путем негоциации (Негоциирующий банк).
  2. После проверки документов на соответствие условиям аккредитива Негоциирующий банк переводит средства Бенефициару.
  3. Затем Негоциирующий банк направляет тратту и документы в Банк-эмитент.
  4. Банк-эмитент после проверки тратты и документов на соответствие условиям аккредитива представляет возмещение заранее оговоренным способом.
  5. Банк-эмитент затем направляет документы Покупателю.
  6. Банк получает возмещение заранее оговоренным способом.

Расчеты путем платежа с рассрочкой.

raschety-putem-platezha-s-rassrochkoj.png

  1. Продавец направляет документы, свидетельствующие об отгрузке, в банк, где исполняется аккредитив (Исполняющий банк).
  2. После проверки документов на соответствие условиям аккредитива банк осуществляет платеж.
  3. Затем банк направляет документы в Банк-эмитент.
  4. Банк-эмитент после проверки документов на соответствие условиям аккредитива представляет возмещение заранее оговоренным способом.
  5. Банк-эмитент затем направляет документы Покупателю.
  6. Банк получает возмещение согласно графику предоставленной Продавцу рассрочки платежа.